国有企业董事会决议落实跟踪及后评价机制研究_CMC

国有企业董事会决议落实跟踪及后评价机制研究

摘要： 本文以国务院国资委出台的《关于中央企业深化子企业董事会建设的指导意见》为依据，深入探讨国有企业董事会如何建立决议落实跟踪及后评价机制。通过分析该机制的重要性、具体内容、实施方法以及决议跟踪落实及评价具体流程、对决议督办内容的分类和不同督办类型的督办检查重点及方式，为国有企业完善董事会建设、提高决策执行力和监督效果提供建议。

一、引言
在国有企业治理中，董事会作为企业的决策核心，其决策的科学性和有效性直接关系到企业的发展前景。然而，仅仅做出决策是不够的，还需要建立有效的决议落实跟踪及后评价机制，确保决策能够得到切实执行，并对执行效果进行客观评估，以便及时调整和优化决策，实现企业的可持续发展。
  
二、建立决议落实跟踪及后评价机制的重要性
（一）确保决策执行
1. 提高决策权威性：建立决议落实跟踪机制可以向企业内部各部门和员工传达一个明确的信号，即董事会的决策是严肃且必须执行的。这有助于提高决策的权威性，增强员工对决策的重视程度，从而积极推动决策的执行。
2. 及时发现问题：在决策执行过程中，可能会遇到各种问题和挑战。通过跟踪机制，可以及时发现这些问题，如资源不足、执行力度不够、外部环境变化等，以便采取相应的措施加以解决，确保决策的顺利实施。
3. 保障执行进度：决议落实跟踪机制可以对决策执行的进度进行监控，确保各项任务按照预定的时间节点完成。如果发现进度滞后，可以及时督促相关部门和人员加快执行速度，避免决策执行拖延，影响企业的发展进程。
（二）提高决策质量
1. 总结经验教训：后评价机制可以对决策的执行效果进行全面评估，总结成功的经验和失败的教训。这些经验教训可以为今后的决策提供参考，避免重复犯错，提高决策的质量和水平。
2. 优化决策流程：通过对决策执行过程的后评价，可以发现决策流程中存在的问题和不足，如信息收集不全面、分析方法不科学、决策程序不合理等。针对这些问题，可以对决策流程进行优化和改进，提高决策的科学性和有效性。
3. 适应变化环境：企业所处的外部环境是不断变化的，决策的执行效果也会受到环境变化的影响。后评价机制可以及时了解环境变化对决策执行的影响，以便调整决策，使其更好地适应变化的环境，提高企业的应变能力。
（三）加强监督管理
1. 增强责任意识：决议落实跟踪及后评价机制可以明确各部门和人员在决策执行过程中的责任，增强他们的责任意识。如果决策执行不力，相关责任人将面临相应的考核和问责，这有助于促使他们认真履行职责，提高工作效率和执行力。
2. 提高监督效果：通过跟踪和评价机制，可以对决策执行过程进行全面监督，及时发现和纠正违规行为，确保决策执行的合法性和合规性。同时，后评价结果可以作为对经理层成员考核评价的重要依据，增强监督的有效性和权威性。
3. 促进内部沟通：决议落实跟踪及后评价机制需要各部门之间的密切配合和沟通。在这个过程中，可以促进部门之间的信息交流和协作，提高企业的内部管理水平和协同效应。

三、决议落实跟踪及后评价机制的具体内容
（一）建立董事会决议落实跟踪制度
1. 定期听取报告：董事会应定期召开会议，听取经理层关于决议落实情况的报告。报告内容应包括决策执行的具体进度、取得的阶段性成果、遇到的问题及解决方案、下一步工作计划等。董事会成员可以针对报告内容进行提问和讨论，提出意见和建议，指导经理层更好地推进决策执行。
2. 建立督办台账：董事会应建立督办台账，对决议落实情况进行跟踪记录。台账应包括决策事项、责任部门、责任人、执行进度、存在问题及解决措施等内容。通过督办台账，可以清晰地了解每个决策事项的执行情况，及时发现问题并进行督办。同时，督办台账也可以作为考核评价的依据，对执行不力的部门和人员进行问责。
3. 开展现场检查：董事会可以组织开展现场检查，实地了解决策的执行情况。现场检查可以针对重点项目、重大事项或存在问题较多的领域进行。通过实地查看、与相关人员交流等方式，深入了解决策执行的实际情况，发现问题并提出改进建议。现场检查可以增强董事会对决策执行情况的直观感受，提高监督的效果和针对性。
（二）完善经理层向董事会负责并报告工作的机制
1. 明确报告内容：经理层应向董事会报告工作的内容应包括企业的经营管理情况、决策执行情况、财务状况、风险管控情况等。具体来说，经营管理情况报告应包括企业的生产经营指标完成情况、市场开拓情况、内部管理改革情况等；决策执行情况报告应包括董事会决议的执行进度、取得的成果、遇到的问题及解决方案等；财务状况报告应包括企业的资产负债情况、收入利润情况、资金流动情况等；风险管控情况报告应包括企业面临的主要风险、风险评估情况、风险应对措施等。
2. 规范报告形式：经理层向董事会报告工作的形式可以包括定期报告、专项报告、重大事项报告等。定期报告可以按季度或年度进行，主要汇报企业的整体经营管理情况和决策执行情况；专项报告可以针对特定事项进行，如重大投资项目、资产重组、技术创新等，主要汇报事项的进展情况和效果评估；重大事项报告应在事项发生后及时进行，主要汇报对企业有重大影响的事件，如重大安全事故、重大法律纠纷等。报告形式应规范、统一，便于董事会阅读和理解。
3. 建立反馈机制：董事会应及时对经理层的报告进行反馈，提出意见和建议。反馈可以采用书面形式或会议形式进行，明确指出报告中存在的问题和不足，提出改进的方向和要求。经理层应认真对待董事会的反馈意见，及时采取措施加以改进，并在下次报告中汇报改进情况。通过建立反馈机制，可以加强董事会与经理层之间的沟通和交流，提高工作效率和执行力。
（三）建立董事会后评价机制
1. 确定评价指标：董事会应确定后评价的指标体系，包括决策的科学性、执行效果、经济效益、社会效益等方面的指标。决策的科学性指标可以包括决策的依据是否充分、分析方法是否科学、决策程序是否合理等；执行效果指标可以包括决策的执行进度、完成情况、质量效果等；经济效益指标可以包括企业的收入利润增长情况、资产回报率、成本控制情况等；社会效益指标可以包括企业对社会的贡献、环保责任履行情况、员工福利改善情况等。评价指标应具体、可量化，便于进行客观评价。
2. 组织评价工作：董事会可以组织内部人员或聘请外部专家进行后评价工作。评价工作应按照确定的指标体系进行，通过收集数据、分析情况、听取意见等方式，对决策的效果进行全面评价。评价工作可以采用问卷调查、访谈、实地考察等方法，广泛收集各方面的意见和建议，确保评价结果的客观公正。
3. 形成评价报告：评价工作结束后，应形成评价报告。评价报告应包括评价的目的、方法、过程、结果及建议等内容。评价报告应客观、公正、准确，能够为今后的决策提供参考。评价报告应提交董事会审议，董事会应根据评价报告的结果，对决策进行调整和优化，提高决策的质量和效果。

四、决议跟踪落实及评价具体流程
（一）决策阶段
1. 董事会做出决策，明确决策事项、责任部门、责任人及执行时间节点。
2. 将决策事项录入督办台账，建立跟踪档案。
（二）执行阶段
1. 责任部门按照决策要求执行任务，定期向经理层汇报执行进度。
2. 经理层对执行情况进行汇总，向董事会提交定期报告。
3. 董事会根据报告情况，对执行进度进行评估，提出指导意见。
4. 对于执行过程中出现的问题，及时进行协调解决。
（三）后评价阶段
1. 按照确定的评价指标体系，组织开展后评价工作。
2. 收集相关数据和信息，进行分析评估。
3. 形成后评价报告，提交董事会审议。
4. 董事会根据后评价结果，对决策进行调整和优化。

五、对决议督办内容的分类及不同督办类型的督办检查重点及方式
（一）分类
1. 连续性跟踪：对于涉及企业长期发展战略、重大项目建设等需要持续推进的决策事项，进行连续性跟踪。重点关注执行进度是否符合时间节点要求、阶段性目标是否实现、资源配置是否合理等。方式可以包括定期听取报告、现场检查、建立进度通报机制等。
2. 专项跟踪：针对特定的重大事项，如重大投资项目、资产重组、技术创新等，进行专项跟踪。重点检查事项的关键环节、风险控制点、预期效益实现情况等。方式可以采用专项审计、专家评估、专题会议等。
3. 重点事项跟踪：对于董事会重点关注的事项，如涉及企业核心竞争力、重大风险隐患等，进行重点跟踪。重点关注事项的进展情况、对企业的影响程度、应对措施的有效性等。方式可以有不定期抽查、重点部门访谈、建立预警机制等。
（二）不同督办类型的督办检查重点及方式
1. 连续性跟踪
重点：确保决策执行的连贯性和稳定性，关注长期目标的逐步实现。
方式：
定期组织会议，听取责任部门汇报执行情况，及时协调解决问题。
建立进度图表，直观展示执行进度，便于董事会和相关部门掌握动态。
对关键节点进行现场检查，确保执行质量和进度符合要求。
2. 专项跟踪
重点：聚焦特定事项的关键环节和风险点，确保专项任务的高效完成。
方式：
聘请专业机构进行专项审计，对事项的财务、风险等方面进行深入评估。
组织专家进行论证和评估，提供专业意见和建议。
召开专题会议，集中讨论专项事项的进展和问题，制定解决方案。
3. 重点事项跟踪
重点：密切关注对企业具有重大影响的事项，及时发现和应对潜在风险。
方式：
不定期对重点事项进行抽查，了解执行情况和存在问题。
与重点部门负责人进行访谈，深入了解事项的实际情况和困难。
建立预警机制，对可能出现的风险进行提前预警，制定应对预案。

六、决议落实跟踪及后评价机制的实施方法
（一）加强组织领导
1. 成立领导小组：国有企业应成立专门的领导小组，负责决议落实跟踪及后评价机制的建立和实施。领导小组应由董事会成员、经理层成员、相关部门负责人等组成，明确各成员的职责和分工，确保机制的顺利实施。
2. 制定实施方案：领导小组应制定详细的实施方案，明确决议落实跟踪及后评价的工作目标、工作内容、工作步骤、时间安排等。实施方案应具有可操作性和指导性，确保各项工作能够有序推进。
3. 加强协调配合：决议落实跟踪及后评价机制涉及企业的多个部门和环节，需要各部门之间的密切配合和协调。领导小组应加强对各部门的协调和指导，建立健全沟通协调机制，及时解决工作中出现的问题和矛盾，确保机制的顺利实施。
（二）建立健全制度
1. 完善内部管理制度：国有企业应建立健全内部管理制度，包括决策制度、执行制度、监督制度、考核制度等。制度应明确各部门和人员的职责和权限，规范工作流程和行为准则，确保决策的执行和监督有章可循。
2. 制定跟踪及评价办法：国有企业应制定专门的决议落实跟踪及后评价办法，明确跟踪和评价的工作内容、方法、程序、标准等。办法应具有可操作性和指导性，确保跟踪和评价工作能够规范、有效地进行。
3. 建立信息管理系统：国有企业可以建立信息管理系统，对决议落实跟踪及后评价的相关信息进行管理和分析。信息管理系统可以包括决策信息库、执行进度数据库、评价指标体系库等，通过信息化手段提高工作效率和管理水平。
（三）加强培训宣传
1. 开展培训活动：国有企业应加强对决议落实跟踪及后评价机制的培训宣传，提高员工的认识和理解。培训内容可以包括机制的重要性、具体内容、实施方法等方面的内容。培训可以采用集中培训、专题讲座、案例分析等形式，提高培训的效果和针对性。
2. 加强宣传引导：国有企业可以通过内部刊物、网站、宣传栏等渠道，加强对决议落实跟踪及后评价机制的宣传引导。宣传内容可以包括机制的实施情况、取得的成效、典型案例等，营造良好的工作氛围，提高员工的参与度和积极性。
（四）强化考核激励
1. 建立考核机制：国有企业应将决议落实跟踪及后评价结果作为经理层成员考核评价的重要依据，建立健全考核激励机制。考核指标应包括决策执行进度、完成情况、质量效果、后评价结果等方面的内容。考核结果应与经理层成员的薪酬待遇、职务晋升等挂钩，激励他们认真履行职责，提高工作效率和执行力。
2. 实施激励措施：国有企业可以对决策执行效果好、后评价结果优秀的经理层成员进行表彰和奖励，如颁发荣誉证书、给予物质奖励、晋升职务等。同时，对决策执行不力、后评价结果较差的经理层成员进行批评和处罚，如扣除绩效奖金、降职降级等。通过实施激励措施，可以激发经理层成员的工作积极性和创造性，提高工作效率和执行力。

七、结论
建立决议落实跟踪及后评价机制是国有企业董事会建设的重要内容，对于确保决策执行、提高决策质量、加强监督管理具有重要意义。国有企业应按照国务院国资委的指导意见要求，结合自身实际情况，建立健全决议落实跟踪及后评价机制，加强组织领导、建立健全制度、加强培训宣传、强化考核激励，不断提高决策执行力和监督效果，为企业的持续健康发展提供有力保障。同时，通过明确决议跟踪落实及评价具体流程、对决议督办内容进行分类以及确定不同督办类型的督办检查重点和方式，可以进一步提高机制的有效性和针对性，确保董事会决策得到切实执行和不断优化。

CMC证书是总部英国的CMC协会/国际咨询协会(CMCinstitute.org)在全球主导管理的CMC国际注册管理师和CMC国际注册管理咨询师两类认证，以及CMC注册师、CMC总师/首席、CMC导师三个会员类型；国际CMC证书在全球成员中互认，被誉为经管类国际公认的十大含金量证书，是指达到CMC协会/国际咨询协会CMC-4E2C国际认证标准，即高等教育(Education)、经验案例(Experience)、专业考试(Examination)、职业道德(Ethics)和双重能力(management Competency + consultant Competency)，并获得资格认证的管理精英。目前中国区CMC学员超过2万+

CMC®、globalCMC®、CMCFIRM® 是CMC协会/国际咨询协会的注册商标和会员徽章